Överföring mellan medel - Vad det är, definition och koncept

En överföring mellan fonder är en helt eller delvis återbetalning av befintliga aktier i en investeringsfond som tecknas i en annan fond. På detta sätt tas det återbetalade beloppet, vilket underlättar överföringen mellan olika destinationsfonder.

Enligt definitionen av denna finansiella transaktion går mängden pengar i fråga från en investeringsfond till en annan och passerar genom ett bankkonto (i investerarens namn). Alternativt är enligt lag dessa överföringar endast möjliga om de görs av bosatta individer. I praktiska syften svarar en överföring mellan medel på mekanismen för en inlösen med en efterföljande teckning till en annan fond eller flera fonder.

För att genomförandet av en överföring mellan medel som tillhör olika förvaltningsenheter ska vara korrekt måste den utföras i destinationen på destinationskontot, som kommer att vara den part som ansvarar för att initiera operationen genom att meddela den ursprungliga enheten. Den maximala tidsperioden som denna typ av process vanligtvis varar är nära mellan åtta och tio dagar, delvis på grund av motsvarande reglering som finns om den utförs på nationellt territorium, och 15 dagar om en utländsk part ingriper i överföringen .

Det spanska fallet: överföringen mellan medel beskattas inte

Enligt spansk lagstiftning är dessa typer av transaktioner inte skyldiga att betala skatt, eftersom denna typ av investeringsöverföringar mellan fonder, enligt skatteregler, är möjliga utan att betala skatt på inkomst från rörligt kapital.

Med andra ord finns det inga skatteeffekter härrörande från denna typ av praxis eftersom det inte finns någon återbetalning till investeraren och investeraren inte kan ha det specifika beloppet. Det kommer senare när aktierna vederbörligen deklareras när de beskattas av den vanliga mekanismen efter en slutgiltig återbetalning och betalar skatt på de kapitalvinster som genereras vid den procentsats som gällde vid den tiden.

En annan fördel med en överföring mellan fonder är att bevara värdet och åldern på den första investeringen. Det är dock viktigt att notera att denna förordning påverkar spanska fonder eller fonder från länder som har ett gemenskapspass, men inte andra noterade investeringsfonder.