Skatte- och kommersiellt bedrägeri är den situation där fel och döljande av data luras och utnyttjas för att erhålla en olaglig fördel, antingen för den offentliga förvaltningen eller för privatpersoner.
I allmänhet består bedrägerier av att dölja och lura någon av de intresserade parterna i information om den ekonomiska och finansiella situationen för vissa tillgångar eller personliga tillgångar. Detta, för att minska eller eliminera betalningen av vederlaget eller skatterna, eller för att få ett större felaktigt belopp.
Kommersiellt bedrägeri inträffar när det finns transaktioner, kontrakt och operationer mellan två eller flera fysiska eller juridiska personer som strider mot sanning och rättvisa. Det vill säga bedrägerier i dokument som kan tjäna som grund i ett kommersiellt förfarande, eller till exempel för att dölja den verkliga trogna bilden av ett företags ekonomiska och finansiella struktur eller dölja konton från gäldenärer och borgenärer.
Under vissa omständigheter, när felaktig handling avsiktligt skadar tredje parts intressen, är det när det kallas kommersiellt bedrägeri.
I den meningen kan vi också tala om skattebedrägeri i den situation där en person eller organisation undviker att betala skatt till statskassan.
Skillnader i skattebedrägeri
Närhelst det finns en döljande av finansiell information eller inkomstinformation, eller direkt en undanflykt, talar vi om skattebedrägeri, det vill säga den omständighet där förfarandet vid överföring av informationen till byrån genom avsikt eller utelämnande inte har genomförts biflod. Det är därför vi måste prata om skatteflykt, undvikande och bedrägeri:
- Skatteflykt: Det är avsiktligt brott mot de olika skatteförpliktelserna på något sätt, det vill säga varje åtgärd eller underlåtenhet i avsikt att minska, eliminera eller försena fullgörandet av skatteförpliktelser.
- Elusion: Det är användningen av verktyg och förfaranden som utnyttjar rättsliga kryphål eller gränsar till lagen, det vill säga åtgärder används för att erhålla skatteförmåner eller betala mindre skatt eller försena dem över tid, och även om allt är lagligt, ibland finns det tvivel om de förfaranden som används.
- Bedrägeri: Det grundläggande kännetecknet för skattebedrägeri är premeditation, det vill säga den tydliga avsikten att inte betala eller betala mindre till statskassan, i syfte att få mer inkomst.