De finansiella avskrivningsmetoderna är de som används för att släcka en skuld som föreslår betalningsvillkor som inkluderar kapital och ränta.
Därför är de finansiella avskrivningsmetoderna olika sätt att betala det vi är skyldiga.
I banklån är det vanligtvis den enhet som beviljar det som beslutar. I privata avtal mellan företag eller privatpersoner uppnås vanligtvis en överenskommelse mellan långivaren och låntagaren. Den valda metoden resulterar i en serie avbetalningar som inkluderar olika räntebelopp.
Huvudsakliga finansiella avskrivningsmetoder
De fyra vanligaste metoderna är de som visas nedan. Dessutom finns andra som de med ökande eller minskande kvoter, även om deras användning är mindre frekvent. Slutligen, inom varje modalitet, kan räntesatserna vara fasta eller variabla, med hänvisning till en indikator som Euribor i Europa.
- Huvudegenskapen för den franska metoden är att de periodiska delbetalningarna (kapital plus ränta) är konstanta. Den ränta som betalas minskar varje år, liksom det utestående kapital som den beräknas på. Under tiden ökar den del av upplupet kapital. Det måste sägas att räntan kan variera. I detta fall kommer månadsavgif.webpten att vara konstant under varje period mellan granskningarna, som vanligtvis är årliga.
- Enligt den italienska metoden är det som förblir konstant avskrivning av kapital. På detta sätt minskar räntan varje månad eller varje år och den totala avbetalningen, eller amorteringstiden, minskar också. Detta beror på att intressen beräknas på det utestående kapitalet, vilket blir mindre och mindre.
- Den tyska metoden. I den akademiska världen anses den vara en variant av franska, men med förskottsränta. Men i andra är det assimilerat med italienska, med konstanta kapitalaktier. Vi valde den första definitionen, eftersom det är den som vanligtvis lärs ut i studieplaner.
- Den amerikanska metoden. I det här fallet betalas endast räntan med jämna mellanrum och i slutet av lånets löptid, en enda betalning av hela kapitalbeloppet. På detta sätt förblir räntan konstant under hela perioden. En variant av detta system gör det möjligt att generera en associerad fond för att kunna göra den enskilda betalningen vid förfall.
Några särdrag hos var och en
När du ber om ett lån eller om du tecknar ett privat avtal mellan en långivare och en låntagare, läs det finstilta och fråga vad som är nödvändigt. Vi kommer att visa, för att avsluta, några särdrag hos varje metod och därmed hjälpa till i beslutet, om vi måste ta det.
- Franska är det vanligaste i nästan alla lån. Ett typiskt exempel är en inteckning där vi betalar en fast del varje månad. Med denna metod betalas de första åren främst ränta.
- Italienska är mindre frekvent än den föregående. Det beror framför allt på obehaget att inte ha en fast avgif.webpt och att kunna planera utgif.webpter. Kreditkort erbjuder vanligtvis detta alternativ (att återbetala den arrangerade delen) tillsammans med det franska systemet eller enkelbetalningen.
- När det gäller tyska är det som sagt en version av franska. I detta fall betalas den första räntebetalningen (kapital lånat med ränta) i förskott. Den effektiva typen av lån kommer att vara lite lägre och därför också den totala räntan.
- Slutligen, i förhållande till amerikanen, erbjuder detta möjligheten att betala hela lånebeloppet i slutet. Om vi genererar en fond i sin tur skulle detta inte orsaka något likviditetsproblem. Naturligtvis är det den som betalar en större ränta, eftersom det utestående kapitalet inte skrivs av och dessa därför inte minskas.