Sammansatt ränta på monetära tillgångar kallas det som läggs till startkapitalet och som nya intressen genereras på.
Den genererade räntan läggs period för period till det initiala kapitalet och till de intressen som redan genererats tidigare. På detta sätt skapas värde inte bara på startkapitalet utan det tidigare genererade intresset är nu också ansvarigt för att generera nytt intresse. Med andra ord ackumuleras den intjänade räntan för att generera mer intresse.
Tvärtom ackumulerar inte enkel ränta den genererade räntan. Ränta kan betalas eller samlas in på ett lån som vi betalar eller på en deposition som vi samlar in. Villkoret som skiljer sammansatt ränta från enkel ränta är att de upplupna räntorna i en sammansatt räntesituation läggs till och producerar ny lönsamhet tillsammans med startkapitalet, men i en enkel räntemodell beräknas endast räntan på startkapitalet lånat eller deponerat.
Det sägs ofta, felaktigt, att när ett lån eller en deposition är större än ett år, upprättas systemet med sammansatt ränta, vilket är en enkel ränta vid korta operationer, mindre än ett år. Detta är dock inte alltid fallet, eftersom det kommer att bero på de överenskomna villkoren och återinvesteringen av avkastningen och inte så mycket på den tidsmässiga.
Fördel med sammansatt ränta på investeringar
Sammansatt ränta har en multiplikatoreffekt på investeringar eftersom tidigare intressen genererar nya intressen som läggs till. Detta gör sammansatt ränta till en stor allierad för långsiktiga investeringar. Humoristiskt gick Albert Einstein så långt som att säga att sammansatt ränta är den starkaste kraften i universum.
Låt oss föreställa oss en verksamhet där vi investerar 10 000 euro och varje år ger de oss 5% avkastning på det investerade kapitalet. Eftersom sammansatt ränta återinvesterar tidigare intjänad ränta, till skillnad från enkel ränta, är den framtida fördelen exponentiellt större med sammansatt ränta.
Om vi fortsätter med sekvensen och ritar den på ett diagram, visas skillnaden mellan sammansatt ränta och enkel ränta enligt följande. Det kan ses att medan investeringar med enkel ränta ökar linjärt, så ökar investeringar med sammansatt ränta exponentiellt:
Formel för beräkning av sammansatt ränta
Formeln är som följer:
Cn = C0 (1 + i)n
Att vara C0 det lånade startkapitalet, i räntan, n den beräknade tidsperioden och Cn det resulterande slutliga kapitalet.
Exempel på beräkning av sammansatt ränta
Ett praktiskt exempel för att bestämma sammansatt ränta med ett startkapital på 1 000 euro och en ränta på 5% under en period av 5 år:
| Period | Belopp i början av perioden | Periodens intresse | Skulderbelopp vid periodens slut |
|---|---|---|---|
| 1 | 1.000 € | (1.000 *5%)= 50 € | 1.000 + 50 €= 1.050 € |
| 2 | 1.050 € | (1.050 *5%)= 52,50 € | 1.050 + 52,50 € 1.102,50 € |
| 3 | 1.102,50 € | 55,13 € | 1.157,63 € |
| 4 | 1.157,63 € | 57,88 € | 1.215,51 € |
| 5 | 1.215,51 € | 60,78 € | 1.276,28 € |
Som vi kan se är den resulterande årliga räntan inte € 50 (förutom den inledande perioden) utan de räntor som genereras och upplupits under efterföljande perioder införlivas, vilket ger en vinst eller betalning på € 276,28 vid transaktionens slut och inte 250 € vilket skulle vara i ett enkelt intresse.