Beräkningsunderlaget är det antal dagar som används för att uppdatera, diskontera eller årliggöra bland andra beräkningsfaktorer inom finans.
Med andra ord är beräkningsunderlaget konventionen av dagar som används enligt plats eller finanssektor i fråga.
Beräkningsbasformel
Beräkningsunderlaget är bara ytterligare en beräkningsfaktor i finansiella formler. Dessa består av följande begrepp:
- Slutligt kapital (Cf): Det är kapitalet som produceras i slutet av den finansiella transaktionens löptid till följd av räntan och den beräkningsgrund som den har utsatts för.
- Startkapital (Ci): Det är huvudstaden som används i början av operationen. Detta kapital kommer alltid att vara större än det slutliga kapitalet.
- Ränta (i): Detta är den procentandel som tillämpas på kapitalet i form av ersättning. Beräkningsunderlaget behövs för att känna till betalningsförfallodagen och själva operationen.
- Mognad (t): Det är tiden som den finansiella transaktionen varar på ett visst sätt. Inom löptiden hittar vi beräkningsunderlaget.
Om vi sammanför alla beräkningsfaktorer i en formel kan vi hitta två typer på en allmän nivå. Den första skulle vara enkel kapitalisering och den andra sammansatta bokstaven:
I båda fallen ser vi att 't' är viktigt för att den finansiella formeln ska ha matematisk mening på ekonomisk nivå.
Beräkningsbastyper
Det finns olika typer av beräkningsunderlag, så vi kommer att fokusera på de tre viktigaste:
- I den första, om vi säger att 't' är lika med 30/360, bekräftar vi att hela året har 360 dagar totalt och att dess tolv månader vardera har 30 dagar.
- För det andra, om vi finner att uttrycket "t" är lika med 30/365, i detta fall, även om månaderna förblir konstanta, är det år som råkar ha totalt 5 dagar till.
- I det tredje och sista, om vi tar hänsyn till verkligheten i det ögonblicket, skulle vi säga att 't' är lika med antalet dagar i den månaden dividerat med antalet dagar i målåret.
För att bättre förstå typerna av beräkningsunderlag presenteras flera exempel nedan.
Beräkningsunderlagsexempel
Med tanke på en enkel kapitalisering är det ett initialt kapital på 1 000 euro, en ränta på 5% och en löptid på 8 år. Beräkna slutkapitalet enligt varje typ av beräkningsunderlag:
För det första, om t = 30/360, skulle det vara: Cf = 1 000 € * (1+ (0,05 * (2,880 / 360)). Eller vad är samma beräknade 't': Cf = 1 000 euro * ( 1+ (0,05 * (8)).
För det andra, om t = 30/365, skulle det vara: Cf = € 1000 * (1+ (0,05 * (2,920 / 365)). Sedan beräknas faktorn 't': Cf = € 1000 * (1+ (0,05) * (8)).
Tredje och sista, om vi till exempel kedjer skottår (osannolikt i verkligheten men vi använder det som ett praktiskt beräkningsexempel i det här exemplet), skulle vi ha t = X / 366, så det skulle vara: Cf = € 1000 * ( 1 + (0,05 * (2,928 / 366)). Eller vad är det samma igen, beräknat faktorn 't': Cf = 1 000 euro * (1+ (0,05 * (8)).