Bankhemligheten är över i Panama. Det centralamerikanska landet har förbundit sig att gå med i OECD: s multilaterala finansiella informationsapparat. Från och med september måste Panama tillhandahålla all bank- och finansinformation som andra stater begär.
Skattesystem kräver att alla medborgare bidrar med sina skatter för att stödja statens utgif.webpter. Det finns dock de som undviker att betala skatt, döljer sina tillgångar och tillgångar i lågskatteområden, även kända som skatteparadis. I dessa länder finns skatter obefintliga eller mycket låga, det finns inget informationsutbyte om skattefrågor och de kännetecknas av brist på öppenhet.
Brist på öppenhet, det stora problemet med skatteflykt
Nu, i en skatteparadis, finns det två mycket olika skattesystem. Lokala företag och vanliga invånare kommer att behöva betala en skatt som liknar den i alla stater, men utländska invånare kan dra nytta av stora skattelättnader. Det är sant att utlänningar är förbjudna att driva ekonomisk verksamhet, så de kan bara etablera företag som inte bedriver ekonomisk verksamhet. Det är här de så kallade offshore-företagen spelar in. Inkorporeringskostnaderna är låga, proceduren för att skapa dem är enkel, de kräver inte revisioner och de är mycket ogenomskinliga, det vill säga det är svårt att hitta sina innehavare.
Just de så kallade Panama Pappers, som presenterades 2016, orsakade uppståndelse. Tja, lågskatteområden som Panama, där offshore-företag växte ut, fungerade som ett tillflyktsort för skatteundandragare eller personer som döljer sina pengar som erhållits genom kriminell verksamhet.
Ansträngningar för att överge svarta listor
Organisationer som OECD och Europeiska unionen började arbeta för att bekämpa skatteflykt och förekomsten av skatteparadis. I vår artikel "Europeiska unionen har redan sin svarta lista över skatteparadis" varnade vi för de åtgärder och sanktioner som förbereds från Europa för de länder som inte samarbetar för att utbyta finansiell information.
Hotet mot det nationella anseendet att vara en del av en svart lista över skatteparadis och de möjliga åtgärder som kan falla på Panama har fått detta land att gå med i OECD: s multilaterala mekanism för utbyte av finansiell information.
Just Publio Ricardo Cortés, som Panamas intäktsdirektör, ratificerade OECD: s multilaterala behöriga myndighet i Paris, vilket gav honom gratulationer från Masamichi Kono (OECD: s generalsekreterare). Och det är att Panama har börjat ta kampen på allvar mot skatteflykt och penningtvätt på allvar. Redan i juni förra året lyckades han överge den ökända listan över skatteparadis i Global Forum on Tax Transparency.
Trots allt finns det fortfarande arbete att göra, eftersom Panama fortsätter på den svarta listan över skatteparadis i Europeiska unionen. Det är därför Panama, som försöker bli av med denna negativa rangordning, bör fortsätta att vidta åtgärder för att förbättra sin insyn i information.
I kampen mot skatteflykt. informationsutbytet mellan de olika staterna är en mycket effektiv åtgärd. På detta sätt kan bedragare enkelt åtalas så att de inte hittar tillflykt i ogenomskinliga och lågskattade territorier. Informationssamarbete i skattefrågor mellan olika länder har visat sig vara avgörande, särskilt när det gäller att lagföra allvarliga brott.