Kassaflöde avser det nettoutflöde och inflöde av pengar som ett företag eller projekt har under en viss period.
Kassaflöden ger information om företagets förmåga att betala sina skulder. Därför är det viktig information att veta företagets status. Det är ett bra verktyg för att mäta ett företags likviditetsnivå.
Definition av solvensSkillnaden i intäkter och kostnader, det vill säga resultatet av att subtrahera från den inkomst som företaget har, de kostnader som det måste göra, vi kallar 'nettokassaflöde'. Kassaflöden är avgörande för ett företags överlevnad, de ger mycket viktig information om företaget, eftersom det anger om det befinner sig i en sund ekonomisk situation.
PengaflödeNettokassaflöde som ett mått på solvens
Om ett företag eller en person inte har tillräckligt med pengar för att stödja sin verksamhet sägs de vara insolventa. Att vara insolvent under lång tid kan leda till konkurs och stängning av företag.
Nettokassaflöde är betalningar som redan har mottagits, i motsats till nettoresultatet, som inkluderar kundfordringar och andra poster för vilka betalningar faktiskt inte har mottagits. Kassaflöde används för att utvärdera kvaliteten på ett företags inkomster, det vill säga dess förmåga att generera pengar, vilket kan indikera om företaget kan förbli solvent.
Om vi hittar ett positivt nettokassaflöde betyder det att våra inkomster har varit större än de utgif.webpter vi har haft. Tvärtom, om kassaflödet är negativt betyder det att vi har spenderat mer än vad vi har angett.
- Positivt kassaflöde: Det indikerar att företagets omsättningstillgångar ökar, vilket gör det möjligt att avveckla skulder, återinvestera i sin verksamhet, returnera pengar till aktieägarna, betala utgif.webpter och ge en buffert mot framtida ekonomiska utmaningar.
- Negativt kassaflöde: Indikerar att företagets omsättningstillgångar minskar.
Det är alltid bekvämt för entreprenören att ha ett positivt kassaflöde eftersom han kommer att ha fler som är intresserade av att köpa en del av sin verksamhet, banker som är villiga att ge honom kredit om han behöver det, borgenärer som är villiga att ge honom varor i förväg.
- Se skillnaden mellan inkomst och inkasso
- Se skillnaden mellan kostnad och betalning
- Se skillnaden mellan brutto och netto
Några exempel på inkomster är pengar som tjänas genom försäljning, hyreskostnader eller inkasso. Och några exempel på kostnader kan vara hyran på arbetsplatsen, arbetarnas löner och inköp av råvaror.
KassaflödesanalysTyper av kassaflöden
- Kassaflöden från verksamheten (FCO): Pengar som angetts eller spenderats för aktiviteter som är direkt relaterade till företagets.
- Investment Cash Flows (FCI): Pengar som läggs in eller spenderas som ett resultat av att vi har avsatt pengar till en produkt som kommer att gynna oss i framtiden, till exempel maskiner.
- Finansiellt kassaflöde (FCF): Pengar som bokförs eller spenderas till följd av transaktioner som är direkt relaterade till pengar, såsom köp av en del av ett företag, betalning av lån, ränta.
Kassaflöden används ofta för att analysera projektens lönsamhet. De är basen för beräkning av nettovärdet (NPV) och IRR-förhållandena (Internal Return Rate).