Tilldelningen av krediter består av överföring av konton i väntan på återvinning. Med andra ord avstår den enhet som beviljade finansiering sin rätt att samla in till förmån för en tredje part.
Den nya borgenären, i utbyte mot de erhållna befogenheterna, betalar en ersättning till den ursprungliga långivaren. Detta drar nytta av ett omedelbart kassaflöde.
Anta att vi ber om ett lån från bank A. Bank A kan tilldela sin kredit till en annan enhet B. Därför är den enhet som vi betalar till slut till B.
Deltagare i en lånöverföring
De deltagare som deltar i ett lånuppdrag är följande:
- Uppdragare: Lånets ursprungliga borgenär.
- Tilldelare: Ny borgenär som kommer att kunna återkräva finansieringen.
- Lånade: Kreditgivare.
Huvudegenskaper för tilldelning av poäng
Huvudegenskaperna för tilldelningen av poäng är följande:
- Gäldenärens samtycke är inte nödvändigt för att genomföra lånet.
- Det är användbart när ett företag kräver kontanter på kort sikt och inte kan vänta med att återkräva den beviljade finansieringen.
- Vissa skyldigheter kan inte tilldelas, till exempel underhållsrättigheter. Dessa får endast betalas från föräldrar till mindreåriga barn.
- Det pris som betalas av förvärvaren beror på nuvärdet av finansieringen. Detta beräknas med en räntesats som speglar transaktionens risk.
- Om det överförda ämnet till exempel är kriminellt i andra institutioner är sannolikheten för fallissemang högre. Således kommer en rabatt att tillämpas med en högre ränta och nuvärdet på lånet blir lägre. Detsamma händer när skulden är mycket långsiktig.
- Överföringen formaliseras vanligtvis inför en notarie. På detta sätt registreras respektive lånetilldelningsavtal. Deltagarnas ansvarsområden beskrivs där.
Typer av tilldelning av poäng
Typerna av tilldelning av poäng är två:
- Ingen möjlighet: Om gäldenären förklaras insolvent är överlåtaren befriad från allt ansvar. Det vill säga den nya borgenären kan inte göra anspråk på den ursprungliga långivaren för låntagarens fallissemang.
- Med resurs: Om gäldenären inte återlämnar lånet inom de överenskomna villkoren måste överlåtaren svara svararen. Med andra ord finns det ett gemensamt ansvar.
Exempel på tilldelning av poäng
För att förstå hur ett lånuppdrag fungerar, låt oss titta på följande exempel. Antag att ett företag har sålt en maskin för 20 000 US $ och att betalningen ska betalas inom 90 dagar (en leverantörskredit har tillämpats).
Nästan omedelbart efter avslutad transaktion, eftersom företaget behöver kontanter, beslutar det att överföra sina insamlingsrättigheter. Därmed håller banken med om att erkänna en motsvarande årlig ränta på 7,5%.
För att beräkna ersättningen till överlåtaren hittar vi först den kvartalsvisa räntan (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Därefter kommer den betalning som den ursprungliga fordringsägaren kräver:
20000 / (1 + 0,0182) = 19 641,664 US $
Det är värt att nämna att en bankkommission också kan tillämpas. Förutsatt att detta bara är 1% är nettoinkomsten som överlåtaren får:
19,641,664 * 0,99 = 19,445,23 US $
