Penningtvätt eller penningtvätt består av de förfaranden och mekanismer som ansvarar för att förvärva och dölja tillgångar av kriminellt ursprung för att introducera dem på marknaden, vilket ger dem ett utseende av laglighet.
Det är en process där det olagliga spåret av tillgångar (både kontanter och alla andra typer av tillgångar) som har integrerats i det ekonomiska systemet med ett utseende av legitimitet raderas. Det är viktigt att notera att penningtvätt inte bör förväxlas med skattebedrägeri (underlåtenhet att följa skatteförpliktelser).
Begreppet penningtvätt uppstod under 1920-talet i USA när vissa gangsters använde tvätterier för att legitimera vinsten i sina kriminella affärer. Sedan dess används termen penningtvätt officiellt på engelska, penningtvätt. Det är därför som avdelningarna mot penningtvätt på engelska kallas anti-penningtvätt (AML). Officiellt på spanska används begreppet penningtvätt mer och mer, även om det blir allt vanligare att kalla det penningtvätt.
Faser eller stadier av penningtvätt
I allmänhet är penningtvätt uppdelat i tre steg som kan presenteras gemensamt eller separat. Se faser av penningtvätt i detalj.
- Läggningsfas: Kriminella försöker införa svarta pengar (kontanter) eller någon annan typ av varor med kriminellt ursprung i det finansiella systemet.
- Täckfas: Den andra fasen försöker dölja ursprunget till de illegala medel som tidigare har införts i det finansiella systemet genom ett stort antal finansiella transaktioner.
- Integrationsfas: I den sista fasen handlar det om att använda dessa olagliga vinster i uppenbarligen lagliga transaktioner. På detta sätt blir fonderna en del av tvättarens tillgångar med en förklaring som bevisar det.
Metoder som används för att tvätta pengar
Det finns en mängd olika former och förfaranden för att föra medel av kriminellt ursprung till marknaden. Man måste komma ihåg att banker inte är det enda sättet som används för penningtvätt och tvärtom.
Vi hittar olika metoder som:
- I bankfinansiella institut: Bland de mest använda metoderna är traditionell bankverksamhet. Genom att strukturera (även kallat smurfing). I detta system är en överföring uppdelad i flera delar. Det vill säga istället för att göra en stor överföring är den uppdelad i två eller flera transaktioner för att undvika skyldigheterna att identifiera dig själv (och därför att upptäckas).
- I finansinstitut som inte är banker: Som exempel har vi å ena sidan försäkringsbolagen. Om brottslingar tecknar en försäkring som betalas med olagliga pengar som senare annulleras och därmed får en check från försäkringsgivaren. Å andra sidan hittar vi "Hawala", ett informellt penningöverföringssystem som knappast lämnar några dokumentära spår.
- I icke-finansiella företag: Här hittar vi kasinon, vilket är ett av de mest använda exemplen (förklaras nedan). En annan kan vara försäljning av fastigheter. Där man har kommit överens om att köpa en fastighet till ett lägre värde (betala skillnaden i hemlighet). Senare säljs det till det verkliga priset (det som visas i avtalet och det som har betalats i hemlighet). Således legitimerar förmåner som blir en del av gärningsmännens tillgångar.
- I de icke-finansiella yrkena: Bland de vanligaste yrkena uppträder advokater och revisorer som gör det möjligt att ge ett intryck av respektabilitet.
Exempel på penningtvätt
Även om brottslingar idag använder ganska sofistikerade metoder, förblir grunderna desamma. Av den anledningen är kasinots exempel ett av de mest använda för att presentera processen på ett enkelt sätt.
Antag att en person utöver sitt jobb är engagerad i den illegala försäljningen av droger. För att inte väcka misstankar och för att kunna sätta vinsten från denna läkemedelsförsäljning på sitt sparkonto går han till kasinot. Där byter han ut pengarna mot polletter.
När du väl har marker satsar du en liten insats för att få kasinoarbetarna att tro att du faktiskt spelar. Efter ett ganska begränsat deltagande lämnar han dock vadslagningsborden och ber kasinot att byta ut marker för en check. När du har nått denna punkt kan du kontakta din bank för att komma in i den. På frågan om ursprunget kan du säga att du vann det genom att spela. Han kunde sedan använda pengarna för att köpa en motorcykel och därmed slutföra tvättprocessen.
