Factoring, även känt under sitt engelska namn "factoring", är ett verktyg som företag använder för att få finansiering genom ett bankföretag. I denna operation säljer företaget sina insamlingsrättigheter - sina väntande fordringar - till ett finansiellt institut för att omedelbart avyttra kapitalet.
Factoring, även känt som finansiell factoring, är ett verktyg som företag måste uppnå eller attrahera finansiering. Genom detta verktyg säljer ett företag sina väntande fakturor till ett finansinstitut, en bank, som betalar för dem. På det här sättet förskottar banken pengarna till företaget, som omedelbart uppnår kapitalet, medan banken ansvarar för att sedan hantera insamlingen av de förvärvade insamlingsrättigheterna.
Finansiell factoring, med andra ord, är som ett förskott som banken gör oss för framtida insamlingsrättigheter som blir bankens egendom. Om företaget måste samla in dessa fakturor och hantera insamlingen skulle tidsfristerna inte bara förlängas utan det finns också risk för insolvenssituationer, liksom situationer där väntetiden förlängs mer än normalt .
Med factoring oroar sig företaget inte för den här uppgif.webpten och kan räkna med kapitalet från första stund. På samma sätt som banken, genom att acceptera risken med att betala för dessa fakturor i väntan på insamling, också erbjuder ett belopp mindre än det totala värdet av de fakturor som tilldelats.
Kännetecken för finansiell factoring
Bland egenskaperna hos detta finansieringsinstrument bör följande betonas:
- Det är ett finansieringsverktyg.
- Det innebär att det tillåter företaget att erhålla likviditet.
- Det måste finnas en motsvarighet, som vanligtvis är en finansiell institution.
- Företaget levererar de väntande fakturorna till banken och får kapital.
- Banken köper dessa fakturor till ett visst pris och måste betala kapitalet.
- Företaget får den likviditet som behövs.
- Banken ansvarar för att därefter hantera insamlingen av dessa fakturor.
Vem är involverad i en factoring-operation?
För att genomföra en factoring-operation måste följande aktörer ingripa:
- Uppdragare: Det är företaget som säljer sina fakturor till finansinstitutet för att få ett visst kapital för dem.
- Faktor: Det är den finansiella enheten som avtalar ett pris med företaget för fakturorna och levererar det kapital som det senare kommer att återkräva med förvärvade inkasseringsrättigheter.
- Gäldenär: I denna mening kunder som har förvärvat en vara eller en tjänst, som avtalar en betalningsperiod med det säljande företaget, och som måste betala det finansiella institutet det kapital som det förskottade till det säljande företaget och att det var tvungen att betala dem för förvärvet av varan eller tjänsten.
Typer av factoring
Beroende på operationen kan vi säga att det finns tre typer av factoring:
- Till leverantörer: Att behöva avancera kapitalet till företag som på samma sätt och värt uppsägningen måste förflytta kapitalet till sina leverantörer för att få råvaran.
- Till kunder: Det är den traditionella och mest kända metoden. Den som förklaras i artikeln, där ett företag finansierar sin verksamhet med försäljning av sina väntande fakturor.
- Till internationella operatörer: Att vara denna factoring-modalitet är den som är dedikerad till operationer relaterade till import och export.
På samma sätt, beroende på gäldenärens kreditkvalitet, kan factoring som erbjuds av enheten vara av följande typer:
- Med resurs: Om en överlåtare, värt uppsägningen, tilldelar rätten till inkassering från en gäldenär som inte kan möta nämnda skuld, kan faktorn göra anspråk på skulden direkt från överlåtaren, utan att kunna kräva den, till insolvens, till gäldenären.
- Ingen möjlighet: I en icke-resursfaktoring kan faktorn endast kräva skulden från gäldenären och inte från överföraren av verksamheten. På detta sätt är överföraren av verksamheten befriad från ansvar i händelse av att gäldenären försummar skulden.
Hur kan jag ta hänsyn till?
Factoring är tillämpligt på många företag, i alla storlekar och oavsett deras aktivitet.
Av detta skäl kan alla företag som genererar inkasseringsrättigheter erbjuda en intresserad bank eller bankenhet sina konton i utbyte mot att få ett factoringavtal.
Därefter, även om det inte krävs någon garanti, kommer villkoren, bland annat baserade på kreditkvaliteten hos gäldenärerna, att avgöra om nämnda factoring utförs med eller utan regress.
Fördelar och nackdelar med ekonomisk factoring
Att utföra en factoring-operation innebär alltså en rad fördelar och nackdelar som bör belysas.
Bland fördelarna sticker följande ut:
- Det gör det möjligt för företaget att få omedelbar likviditet.
- Det påverkar inte din kreditkvalitet eller företagets skuld.
- Spara tid och ansträngning som ska användas för att samla in dessa fakturor.
- Det garanterar inkassering av skulder på ett visst sätt.
- Det gör att företaget kan fortsätta med verksamheten, vilket kan finansiera verksamheten.
Bland nackdelarna för företaget sticker dessa andra ut:
- En lägre avkastning på försäljningen erhålls eftersom företaget erbjuder ett lägre pris för att ta risken.
- Detta beror på att denna typ av verksamhet innebär en hög kostnad för företaget, vilket ibland är oförenligt med vinstmarginalerna.
- Om operationen sker med resurser finns det en risk att detta påverkar din solvens, eftersom du måste svara för gäldenären om du inte betalar.
Exempel på ekonomisk factoring
För att förstå konceptet väl, låt oss titta på ett exempel på en ekonomisk factoring-verksamhet.
Låt oss föreställa oss att vi har ett företag som säljer hantverksost och vi säljer en kund en beställning värt 5 000 USD. Denna kund, även efter att ha köpt osten, betalar sin faktura inom 90 dagar efter att ha kommit överens med oss om denna betalningsperiod.
Trots det faktum att det kommer att betala oss på 90 dagar behöver vi pengarna för att fortsätta utveckla vår verksamhet. Därför bestämde vi oss för att gå till en bank och studera anställningen av en factoring-verksamhet.
När vi anländer till banken godkänner den godkännandet med en ränta på 3% på kapitalet.
Banken bokför således kapitalet på vårt konto minus den tidigare överenskomna räntan. Vi får likviditeten för att fortsätta med vår verksamhet, samtidigt som banken avslutar en verksamhet som rapporterar vinst.