Finansbudgeten eller kontantbudgeten är ett dokument som samlar in prognoserna för inflöden och utflödet av pengar på kort och medellång sikt och vars mål är att säkerställa god ekonomisk hälsa för företagets likviditet på kort och medellång sikt.
Även känd som kontantbudget, låter det oss identifiera, förutse och undvika eventuella incidenter och lösa dem innan de inträffar.
Betydelsen av statsbudgeten
Ett företag kan dö på grund av brist på likviditet när det inte har tillräckligt med pengar för att uppfylla sina betalningsskyldigheter och inte får extern finansiering (till exempel bank) eller internt (aktieägare).
I synnerhet måste små och medelstora företag kontrollera sin likviditetssituation mycket bra, eftersom de inte skulle ha så många resurser som ett stort företag.
Målet, när spänningssituationer har upptäckts, är att befria företaget genom att placera datum för att ta emot insamlingarna innan betalningarna görs.
Huvudelement i statsbudgeten
Denna lista innehåller de viktigaste spelen. Varje företag måste dock identifiera sitt eget, enligt sin egen verksamhet och ledning:
- Identifiera all affärsverksamhet som genererar penningrörelser och tillräckligt förutse datum för kundens insamling.
- Insamlingsdatum av de olika enheternas verksamhet.
- Betalningar relaterade till ordinarie verksamhet företag, såsom leverantörer, fordringsägare, reklamkampanjer.
- Interna återkommande kostnader såsom löner, social trygghet, nyanställningar, kvitton etc.
- Extraordinära och punktliga inslag, vilket kan försämra företagets likviditetssituation om de är mycket höga och oförutsedda belopp och orsakar spänningssituationer. Till exempel en böter.
- Räntebetalningsdatum skuld eller utdelning.
- Skatter och tillhörande betalningsdatum.
Hur man förbereder en statsbudget
Den struktur som följs ska enkelt visa vad statens nettosaldo är:
Nettosaldo = startbalans + inkomst - kostnader
Om det ursprungliga saldot är saldot för omedelbart föregående period.
I denna mening kan en månads- eller dagskalender upprättas, där de förväntade kontantrörelserna associeras. Att göra en daglig prognos för kontantbudgeten för nästa månad är vanligtvis lämpligt att ha en mer detaljerad bild av den mest förestående perioden och minimera fel. Även om vi upptäcker möjliga spänningar under flera dagar i månaden och det är nödvändigt att förtydliga och lösa i förväg.
Treasury budgeten är ett levande dokument som måste uppdateras regelbundet för att lägga till eller ta bort pengar eller ändra insamlings- eller betalningsdatum.
Dessutom är det tillrådligt att överväga eventuella risker och upprätthålla kassareserver eller finansieringsalternativ som kan användas utan ytterligare komplikationer. I den bemärkelsen kan företagets kassör utarbeta tre budgetar baserat på tre möjliga scenarier för affärsutvecklingen, vilket kommer att orsaka olika likviditetsrörelser: konservativa, stabila och optimistiska.
Slutligen måste vi ta hänsyn till skillnaden mellan insamling och betalning vs. inkomstkostnader. Finansbudgeten är oberoende av resultaträkningen eller resultat. Det samlar inte bokföringsnoter utan rörelser i riktiga pengar.
Se kassaflöde