De kontantpooling Den består av graden av centralisering av administrationen, ledningen och förvaltningen av statskassan för en grupp av företag.
Denna grad av centralisering kommer att innebära en större eller mindre delegering av ansvar på finansiell och redovisningsnivå till dotterbolag eller satellitföretag i en grupp eller grupp av företag. Ju högre grad, desto större är den hanterade resurscentraliseringen.
Typer av poolning av kontanter
I enlighet med riktlinjerna från ECB (Europeiska centralbanken), klasserna av kontantpooling de är de som avslöjar nästa:
- Kontant pooling ett konto. Den består av att ha ett enda juridiskt konto för företaget vid dagliga betalningar och inkasseringar. Det kan finnas andra konton som skulle användas för att genomföra transaktioner mellan koncernföretag.
- Kontantpooling fysisk. Bättre känd som "Physical cash pooling". Den består av att delegera företagens insamlings- och betalningsuppgif.webpter till olika konton, utan att enbart bero på ett ensamstående föräldrakonto.
- Kontant pooling. Bättre känd som ”National cash pooling”. Den består återigen av att delegera till olika konton möjligheten att göra insamlingar och betalningar, med det enda undantaget att skapandet av skulder eller förpliktelser mellan företag som tillhör samma grupp är veto.
Dessutom kan vi hitta andra typer av kontantpooling som inte längre avser sättet att fungera lagligt utan en produkt som kan avtalas med banken.
Några exempel på produkter från kontantpooling de är från punkt till punkt svep (automatisk bokföring mellan gruppkonton baserat på en matris); svep efter dag och värdedatum (den här gången skulle det vara en inläggning som skulle äga rum i slutet av dagen); och sopningen vid ett fast datum i månaden (bokföring av totala saldon varje månad mellan gruppkonton).
Fördelar och nackdelar med poolning av kontanter
Liksom alla affärsstrategier har det sina för- och nackdelar. Det finns vanligtvis ingen allmän regel i näringslivet som är universell och absolut. Sedan måste vi ta hänsyn till att fördelarna och nackdelarna med kontantpooling De kommer att ha olika inverkan beroende på vilka faktorer det gäller, till exempel typen av sektor, landets inneboende egenskaper eller företagets organisation och struktur.
Som sagt, fördelarna vi kan hitta om vi korrekt implementerar denna metod skulle vara:
- Besparingar i förvaltningskostnader och finansförvaltning. Kopiering av avdelningar av denna typ undviks så länge de inte är nödvändiga.
- Förenklad syn på och kontroll av statskassan. Det är lättare att identifiera eventuella felaktigheter.
- Mer förhandlingsstyrka genom att ha en högre balans. Detta händer för att i stället för att ha 10 konton med 100 000 €, om vi har ett med 1 miljon euro, är vår position hos banken annorlunda.
Å andra sidan är de största nackdelarna som vi kan observera:
- Förlust av lokal ledning, som distanserar oss när det gäller kommunikation och empati från resten av satellitföretag eller dotterbolag.
- Mindre diversifiering av banktillgångar, eftersom allt som mest skulle vara centraliserat i en eller två banker.
- Behovet av att från minut ett ha en organisatorisk kapacitet som är effektiv och effektiv i förvaltningen av finanser, eftersom gruppen eller företagsgruppen nu beror centralt.
Vi kan säga att för att uppnå fördelarna, och när det gäller nackdelarna, spelar vi våra kort bra, och vi får ut det mesta av denna strategi för finansförvaltning. I slutändan borde vi ha ett scenario där proffsen uppväger nackdelarna.
