Den dagliga vinstavräkningen (markera till marknaden på engelska) är ett sätt att redovisa vinster och förluster i en transaktion med placeringsportföljer som består av finansiella tillgångar och värderar bokföringen av alla öppna positioner baserat på aktuella marknadspriser.
Dessa nya priser är de som kommer att avgöra de nya garantierna som investeraren kommer att behöva ersätta i sin portfölj och kommer att mildra en felaktig kontroll av positionerna för finansinstitutens kunder.
Denna modell är mycket användbar för enheter att presentera sina bokföring om dina resultaträkningar. Samtidigt är det en modell som används av många institutioner eftersom de tillåter mätning av finansiella risker i realtid och positioner för inflytande från dina kunder eller marginalsamtal (marginalanrop) och låta åtgärder vidtas så att kunderna uppfyller sina skyldigheter att täcka marknadsgarantier.
Denna bedömning beaktas särskilt i produkter som finansiella derivat eller köp och försäljning på kredit, men också i bokföringen av ett företag där tillgångar bokförs i böckerna till deras verkliga pris eller bokförda värde.
Exempel på daglig avräkning
Vi måste komma ihåg att en finansiell institution måste avveckla sina tillgångars positioner hos kunden och med marknaden.
- Avvecklingen av positioner med kunden sker i realtid, på ett sådant sätt att kunden kommer att kunna se vinsten eller förlusten av sin portfölj i realtid samt dess avveckling i händelse av att han stänger sina utestående positioner.
- Avräkningen med marknaden görs vanligtvis genom att finansinstitutets poängposition med clearinghus såväl som hos förvaringsenheter och görs vanligtvis i D + 1. Förfarandet utförs genom rörelser av globala saldon för alla kunder, där du kan se de totala garantierna som ska tillhandahållas och sedan justerar enheten garantierna korrekt för varje kund baserat på de tillgångar som den förhandlar om. I tur och ordning avstäms titlarna på varje värdepapper som företaget har med sin förvaringsinstitut för att verifiera att leveransen av värdepappren överensstämmer med kundernas verksamhet.
Låt oss titta på ett mycket enkelt exempel på en realtidshandel och dess vinst- och förluster:
Pedro köper en Framtida av Eurostoxx50 till ett pris av 3 000 poäng och beslutar att sälja den efter två timmar till ett pris av 3 020 poäng. För detta sätter den in garantier på 8 000 euro, med hänsyn till 10 000 euro och betalar 2,50 euro per operation:
Avvecklingen av verksamheten sker enligt följande i kontantens rörelser:
Återbetalning av garantier 8000 euro H (kredit)
Driftprovision 5 euro D (Skuld)
Driftsresultat 200 euro H (kredit)
Summa 10 195 euro H (kredit)
Vi måste komma ihåg att multiplikatorn per kontrakt för indexet är 10 euro. Eftersom Pedro har fått 20 poäng i operationen har vi därför att fördelen är 200 euro. Vi säger att multiplikatorn är 10 euro eftersom Futures-kontrakten har standardavtalsvillkor och i detta fall är multiplikatorn för Eurostoxx50-futuren 10 euro, vinstformeln i detta exempel är följande:
Total vinst = Driftsvinster * Multiplikator = 20 poäng * 10 = 200 euro