Insolvens är oförmågan för en fysisk eller juridisk person att fullgöra sina ekonomiska skyldigheter.
Med andra ord avslöjar det din oförmåga att återbetala nu eller i framtiden de skulder du har uppstått eller planerar att ådra dig.
När ett företag är insolvent står det inför ett allvarligt problem. Eftersom han har skulder och inte kan betala dem.
Vi får inte förväxla insolvens med illikviditet eller betalningsstopp. Det kan hända att ett företag inte kan klara sina nuvarande betalningar eftersom de är illikvida. Så snart du har fått likviditeten kommer du dock att kunna fullgöra dina skyldigheter.
När ett företag är insolvent kan det, förutom att vara illikvid, inte svara med sitt eget kapital.
Begreppet insolvens är nära relaterat till konkurs, men de är inte desamma. Insolvens är också motsatsen till solvens.
Har du en lösning på en insolvenssituation?
Även om det är en allvarlig situation, till skillnad från konkurs, är insolvenssituationen reversibel. När insolvenssituationen inte kan vändas eller hopp om att ändra riktning på företaget försvinner går företaget i konkurs för att undvika ytterligare skada för aktieägarna.
Det bör dock betonas att för att en insolvens ska kunna lösas måste en av följande situationer uppstå:
- Få en donation: Det skulle vara ovanligt, men om beloppet är tillräckligt kan det lösa problemet tillfälligt.
- Skaffa mer kapital: Ett annat sätt att komma ur insolvens skulle vara en kapitalökning. Det vill säga företaget får ekonomiska resurser från tredje part som är intresserade av att gå med i företaget.
- Låna ännu mer (lösen): Det skulle vara en märklig situation, eftersom det vore fantastiskt om någon skulle låna ut pengar till ett insolvent företag. Det är dock ytterligare ett alternativ och kan spara företaget tillfälligt.
Oavsett vilken möjlig lösning som antas måste företaget omstrukturera verksamheten, eftersom det inte har visat sig vara framgångsrikt eftersom det har drivit. Detta är ofta fallet, särskilt i räddningsinsatser, där långivare ställer mycket krävande krav för att se till att de får tillbaka pengarna.
Hur vet jag om ett företag är insolvent?
Processen för att studera insolvens skiljer sig inte från processen för att mäta kreditvärdighet. Det som beräknas är därför solvensförhållandena. Dessutom används andra nyckeltal, såsom följande:
- Solvensförhållanden
- Likviditetsförhållanden
- Information från kreditvärderingsinstitut
- Kvalitativ analys av företaget
Solvens- och likviditetsförhållanden är lätta att tolka. Vi måste bara samla in data och utföra beräkningarna. Det som är svårare att tolka är informationen från kreditvärderingsinstituten och andra kvalitativa faktorer.
När det gäller kreditvärderingsinstituten händer det ibland att de också har fel. Det vill säga att de ger det högsta betyget betyder inte att det är omöjligt för dem att hamna i en insolvenssituation. Din information används vanligtvis för att analysera i jämförande termer. Enligt detta byrå är A till exempel mer lösningsmedel än B.
När det gäller de kvalitativa faktorerna kan vi lyfta fram företagsledningen. Vid många tillfällen hanterar chefer fel. Ibland på grund av brist på erfarenhet och kunskap inom fältet och ibland även med avsikt att förstöra ett företag. Medarbetarnas engagemang eller organisationskulturen kan vara två andra mycket viktiga faktorer som avgör företagets solvens.
