Svarta pengar anses vara pengar som kommer från en monetär transaktion som inte deklareras för motsvarande skatte- eller monetära myndigheter.
Omvandlingen av svarta pengar till lagligt erhållna pengar kallas ”penningtvätt”, och det är ett förfarande som används med speciell frekvens av personer kopplade till kriminell verksamhet, såsom narkotikahandel eller prostitution, och som ibland har varit delaktiga i finansiella mellanhänder.
Klasser för svarta pengar
Svarta pengar föds på ett av två sätt:
- Olagligt ursprung: Det genereras genom kriminell verksamhet. Det mesta av de svarta pengarna i ekonomin kommer bland annat från handel med narkotika och vapen, terrorism, prostitution och försäljning av stulna varor. Det kallas också ibland smutsiga pengar.
- Informella aktiviteter: De kommer från skatteflykt eller skattebedrägeri. Svarta pengar kan också produceras av yrkesverksamma som föredrar att inte förklara en laglig affärsverksamhet, eftersom skatterna på den transaktionen kraftigt skulle tappa vinsten eller helt enkelt för att de vill göra mer vinst. Som ett exempel kan vi nämna ett företags betalning till en anställd av hans lön (helt eller delvis) utan ett ordentligt bidrag. Det skulle därför vara en "svart" betalning och skulle bli en del av landets underjordiska ekonomi.
Även om förekomsten av svarta pengar är verklighet över hela världen, kan deras överflöd visa ett lands efterblivenhet när det gäller skattekontroll.
Under de första åren av 2000-talet gick många stater med i internationella initiativ mot svarta pengar, till exempel de förslag som gjordes i G-20 på senare tid angående skatteparadis.
I vissa länder vidtas också åtgärder, t.ex. fastställande av gränser för kontantbetalningar eller för in- och utträde av pengar från det nationella territoriet.
