Det tyska återbetalningssystemet är en lånåterbetalningsmetod som kännetecknas av konstanta återbetalningsvillkor och förväntad ränta, beräknat på utestående kapital under föregående period.
Denna form av återbetalning av lån har två aspekter. I en av dem likställs det med det italienska systemet, av återbetalningar av konstant kapital (A). I den andra är avskrivningstiden (a) konstant. På Economy-Wiki.com har vi valt att visa den andra, eftersom den är den som undervisas i de flesta läroplaner.
Därför kan vi säga att det är en variant av det franska amorteringssystemet. Skillnaden mellan de två beror på att i den tyska metoden beräknas räntan i förväg, på det utestående kapitalet i början av året, på franska beräknas det på det utestående kapitalet i slutet av året. Denna metod är, efter det franska systemet, den mest använda i inteckningar.
Betalning, ränta och kapital i det tyska amorteringssystemet
Vi kommer att använda några enkla formler som kan automatiseras i ett kalkylark. Som vi sa måste det tas i beaktande att räntan (Ik) alltid beräknas på utestående kapital i början av året (Ck-1) och att en avgif.webpt (Io) måste betalas i början, beräknad på hela det beviljade lånet (Co).
- till: konstant periodisk avgif.webpt
- Co: lånat kapital
- i: lånets årliga ränta
- n: antal perioder
När delbetalningen har beräknats görs samma sak med det amorterade kapitalet, räntan, det ackumulerade amorterade kapitalet och det utestående kapitalet, alla under varje period. Vi kan använda följande formler. Som vi kan se, för att beräkna räntan Ik, används det utestående kapitalet för det aktuella året k, inte föregående år, som var fallet på franska:
- Ak: Avskrivet kapital under år k
- till: Konstant avskrivningstid (summan av kapital plus ränta)
- Ik: Årets intresse k
- Ck och Ck-1: Levande kapital under år k och (k-1)
- mk: Avskrivet kapital ackumulerat år k
- Co: Kapital som beviljats i lånet
Exempel på lån skrivna av med denna metod
Låt oss föreställa oss ett lån på 10 000 €, 3% och 5 år. Vid tidpunkten för koncessionen måste vi betala räntan (beräknad) beräknad på det beviljade kapitalet. Härifrån fungerar det som den franska metoden.
Vi börjar med att erhålla den konstanta amorteringsperioden (a) med dess formel och sedan resten av variablerna. Du kan se formeln högst upp i varje kolumn:
Vi kan se att kvoten (a) är konstant i det tyska amorteringssystemet. Å andra sidan minskar räntan varje år och betalas i förskott, så att vi år 0 betalar den första (300 €). Dessutom ökar kapitalavskrivningen (A) under varje period. Som vi kan se har det en hel del likheter med det franska systemet.
AvskrivningstabellLivränta