Dokumentkrediten är en bankrörelse där säljaren (vanligtvis en exportör) säkerställer insamlingen av varorna tack vare en bankgaranti och köparen (vanligtvis en importör) säkerställer mottagandet av den betalda varan.
Därför står vi inför en dubbel garantiåtgärd: köparen garanterar att ta emot varan och säljaren garanterar att samla in den. Det är en typ av kredit som främst används i internationell handel, där betalningssäkerheten och inkassosäkerheten är lägre.
Förfarande och parter som är involverade i en dokumentär kredit
Det vanligaste förfarandet för dokumentär kredit är följande:
- Dokumentkrediten börjar när importören ger betalningsuppdraget till sin bank (importörsbank). Importören måste informera exportören om att han kommer att garantera operationen med denna kredit, så att exportören meddelar den till sin bank (exportörens bank).
- Importörens bank kommer att göra betalningen när exportörens bank bekräftar att varorna har skickats korrekt. Exportörens bank måste motivera det genom att presentera all dokumentation för operationen.
- Importörens bank gör betalningen till exportörens bank oavsett om importören har ett saldo på kontot eller inte. Med andra ord är importörens bank den som garanterar verksamheten.
Därför hittar vi fyra parter som är inblandade i operationen:
- Köpare eller importör. Det är han som förvärvar varorna och är skyldig att betala.
- Säljare eller exportör. Han ansvarar för att skicka varorna enligt överenskommelse och vem som får betalningen för den.
- Importörens bank. Det är den som garanterar kredit och betalning till exportören. I vilket fall som helst, om importören inte hade några medel och var tvungen att betala dem på egen hand, kommer han att kräva betalningen från sin klient.
- Exportörens bank. Det ansvarar för att skicka importörens bank dokumentationen som motiverar att varorna har skickats korrekt.
Det är mycket viktigt att dokumentationen som skickas av exportörens bank är exakt den som överenskommits i det dokumentära kreditavtalet. Jag menar, det måste vara väldigt exakt. I annat fall kan importörens bank vägra betalning tills den har den dokumentation som överenskommits i kreditavtalet.
För- och nackdelar med dokumentär krediter
Den största fördelen med dokumentär krediter är den som vi har kommenterat tidigare: Säkerställa att säljaren samlar in varorna och köparen får den. Det finns dock många ytterligare fördelar:
- Det möjliggör en uppskjutning av betalningen till köparen som säkerställer att säljaren samlas in.
- Säljaren kan till och med förutse insamlingen av varorna med avseende på den period som förhandlats fram med köparen.
- Det ökar möjligheten till affär för säljaren, eftersom landrisken som finns i internationell handel elimineras.
- Maximalt rättsligt skydd.
Den största nackdelen är de ekonomiska kostnaderna för denna operation. Det vill säga de provisioner som tas ut av både importören och exportbanken. Det är nödvändigt att bedöma om risken som undviks med denna dokumentär kredit eller beloppet för dessa provisioner är större. Om det finns en hög risk kommer dokumentkrediten att vara lönsam; Å andra sidan, om det finns en låg risk kommer det inte att vara det.
Goodwill