Kapitalflöde, även känt som kapitalflöde, är det belopp som ett visst företag genererar under en viss tidsperiod (vilket kallas en övning). Detta är avsett att betala dina borgenärer och aktieägare.
Tack vare kapitalflödet ansvarar kommersiella företag för att betala de personer eller företag som deltar i deras ekonomiska liv. Alltid i rollen som ägare eller investerare eller innehavare av skulder.
Under ett räkenskapsår har företaget mött sina motsvarande skyldigheter. Slutligen har det slutligen också lyckats samla in en summa pengar som den kan avsätta till sina aktieägare och borgenärer. Intresserade parter som verkligen deltar i dess existens och i utbyte väljer denna typ av ersättning. Allt detta, antingen med hänsyn till deras andel av ägandet av företaget (det vill säga investeringar i det) eller för att ha ingripit genom medel eller någon form av lån.
När vi pratar om betalningar riktade till aktieägarna i företaget talar vi om mängder pengar som går ut från företaget till dem. Alltid efter att ha uppfyllt motsvarande skyldigheter för företaget och andra kostnader för dess verksamhet (inköp, finansiering …). När det gäller betalningar till borgenärer riktas de utgående beloppen till att uppfylla tidigare åtaganden och deras relaterade intressen.
Därför skulle vi prata om en uppsättning betalningar till varje aktieägare och varje borgenär. Men alltid i slutet av ett räkenskapsår. I denna bemärkelse kan kapitalkassaflöde betraktas som en modalitet av kassaflöde, i dess ekonomiska modalitet, med tanke på definitionen av nämnda typ.
PengaflödeSkillnad mellan aktieägarens och borgenärens kapitalflöde
Den största skillnaden mellan kapitalflödet mellan aktieägarna och borgenärerna är att de förstnämnda får avkastning till följd av en tidigare investering. För att göra detta, som anges ovan.
Medan å andra sidan till borgenärer återförs deras medel regelbundet. Dessutom tillsammans med ett visst belopp härrörande från intressen för denna typ av skuld.
Ekonomiskt kassaflödeInvesteringens kassaflödeOperativt kassaflöde