Finansiellt kassaflöde (FCF)

Innehållsförteckning:

Finansiellt kassaflöde (FCF) definieras som cirkulationen av kontanter som visar inflöden och utflödet av kapital till ett företag som ett resultat av dess ekonomiska aktivitet.

Det definieras också som summan av det ekonomiska kassaflödet, där ett projekts lönsamhet kan verifieras, men utan att finansieringen beaktas, och nettofinansieringen, där finansieringen ingår.

Ekonomiskt kassaflöde tenderar att förväxlas med ett företags resultaträkning. Denna sista redovisning följer principen om periodisering, det vill säga den registrerar inkomster eller utgif.webpter i hur mycket de har sitt ursprung, men kassaflödet värderar dem så snart inkomsterna erhållits eller pengarna frigörs. En annan skillnad är att om vi tar hänsyn till en avskrivning av materiella anläggningstillgångar, såsom möbler och avskrivningar, så anser kassaflödet, till skillnad från resultaträkningen, det inte som ett kassaflöde, men det gör det indirekt belastas med inkomst.

Pengaflöde

Komponenter för finansiellt kassaflöde

Komponenterna som är integrerade i kassaflödet är följande:

Förlust av värde i varor och råvaror.
Kapitalförsörjning för personalkostnader.
Förluster genererade av kommersiell verksamhet.
Avskrivningar på anläggningstillgångar
Subventioner för inköp av icke-finansiella anläggningstillgångar och vissa kapitalsubventioner.
Överskott av skattebestämmelser, kundsamlingar eller kommersiell verksamhet.
Avyttringar av immateriella och materiella anläggningstillgångar.
Förluster från verksamhet i finansiella instrument såsom kortfristiga skulder och krediter och alla typer av finansiella instrument där företaget investerar sina överskjutande kontanter för att göra sin likviditet lönsam.

Kassaflödesanalys