Kassaflödet eller kassaflödet på engelska definieras som variationen i inflöden och utflödet av pengar under en viss period, och dess information mäter ett företags ekonomiska hälsa.
Kassaflöde möjliggör prognoser, möjliggör god ekonomisk förvaltning, beslutsfattande och inkomstkontroll för att förbättra företagets lönsamhet.
Med denna term kan vi relatera kassaflödesanalysen, som visar de kontanter som används i drifts-, investerings- och finansieringsaktiviteter, för att avstämma början och slutbalansen för den perioden.
Kunskap om kassaflöden gör det möjligt att erbjuda mycket värdefull information om företaget, varför en av de viktigaste årsredovisningarna kontrollerar dem, kontantflödesanalysen.
Grundläggande principer för kontanthantering
De viktigaste principerna vid hantering av kontanter är:
- Öka kassaflödet genom en ökning av försäljningsvolymen eller dess pris.
- Försök att göra poster snabbt, sälja kontanter, be om förskott eller minska lånevillkoren.
- Minska kassaflödet genom rabatter till leverantörer eller kunder eller minska ineffektivitet i företagets produktion.
- Försena utflöden av pengar, till exempel försöker utvidga villkoren till leverantörer.
Typer av kassaflöden
Det finns följande typer av kassaflöden:
- Avgörande: Huvudsaklig inkomstkälla för företaget eller andra investerings- och finansieringsaktiviteter.
- Investering: Långsiktiga tillgångsförvärvsaktiviteter såsom anläggningar, utrustning, investeringar i omsättningstillgångar och anläggningstillgångar.
- Finansiering: Aktiviteter som påverkar kapitalets storlek och sammansättning samt företagslån.