Diskonteringsavtalet är det avtal genom vilket en borgenär tilldelar sin rätt till inkasso på en skuld med framtida löptid. I gengäld gör din motpart - en finansiell enhet - dig en betalning idag.
I ett diskonteringsavtal kan banken, som lånets nya ägare, i slutet av finansieringsperioden hämta det från gäldenären.
Deltagare i rabattavtalet
Deltagarna i rabattavtalet är följande:
- Diskontering: Bank eller finansiell enhet som betalar lånet i förskott.
- Tilldelare eller distributör: Borgenär som tilldelar lånet i utbyte mot likviditet.
De viktigaste egenskaperna hos rabattavtalet
De viktigaste egenskaperna hos rabattavtalet är följande:
- Banken diskonterar den ränta som skulle genereras från förskottsbetalningen fram till skuldens löptid. Således är det belopp som mottagaren får mindre än lånets huvudstol. Ovanstående kommer att förklaras bättre med ett exempel senare.
- Förutom ränta diskonterar finansinstitutet även provisioner och andra kostnader.
- Om gäldenären inte betalar gäldenären, av någon anledning som inte är gäldenärens kontroll, kan banken kräva återinträde av gäldenären. Det senare så länge en skuld har överförts. Detta kallas klausulen "utom gott slut". Detta villkor gör skillnad när det gäller tilldelning av krediter där borgenärens solidariska ansvar kanske eller inte finns.
- Rabatten kan göras på växlar, skuldebrev, vanliga krediter eller till och med aktiekuponger. De senare är titlar som intygar rätten att ta ut utdelning och som kan förhandlas fram.
- De tilldelade krediterna kan inte ha gått ut eller vara i rättstvister.
- Rabatterna kan kontakta en annan finansiell enhet för att tilldela sina insamlingsrättigheter. Detta i utbyte mot en övervägande i nuet. Denna operation är känd som en återrabatt.
Typer av rabattkontrakt
Beroende på karaktär är de olika typerna av rabattkontrakt följande:
- Kommersiell: När det diskonterade dokumentet finns som en följd av en kommersiell transaktion. Detta är till exempel fallet med en växel som accepteras vid en försäljning på kredit.
- Finansiell: Om det diskonterade dokumentet inte har någon transaktion bakom sig, utan har utfärdats uteslutande för att erhålla finansiering från banken.
Exempel på rabattavtal
Antag att ett företag behöver likviditet på kort sikt för en oförutsedd kostnad. Den har också en fordran med en löptid på tre månader på US $ 10.000.
Företaget närmar sig banken och banken erbjuder ett rabattavtal till en motsvarande årlig ränta på 5%. Dessutom kommer en 1% provision att tillämpas för verksamheten.
Först beräknar vi kvartalsräntan (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Så ränterabatten tillämpas:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Slutligen överväger vi 1% -provisionen för att få vad överföraren kommer att få:
9 878,77 * (0,99) = 9 779,98 US $
Överföraren får 9 779,98 dollar. I verkligheten är värdet på ditt kontofordran 10 000 dollar, men när du får det tidigare ger du upp en liten del.
Goodwill