En diskonteringsränta är en finansiell operation där en bank förbinder sig att överföra en kommersiell kredit till en kund till den tredje parten.
Banken förskottar kunden ett belopp som är mindre än värdet på den kommersiella krediten. Denna skillnad beror på intressen, provisioner och andra utgif.webpter som överförs till kunden för verksamheten. Så ju högre dessa utgif.webpter är, desto lägre belopp får kunden från banken. Bankens fördel är baserad på att betala mindre belopp till kunden än vad han kommer att få från tredje part.
Rabattraden är en typ av verksamhet som ger hög funktionalitet till företag idag. Det gör det möjligt för dem att omvandla ett kommersiellt lån som löper ut om flera månader till omedelbar likviditet och hantera eventuella feljusteringar i statskassan.
Faktorer att tänka på i en rabatterad linje
Dessa är de viktigaste faktorerna att ta hänsyn till i en rabatterad linje:
- Ändring av rätten till insamling: När finansinstitutet rabatterar krediten till en klient, får den rätten att kräva kredit från tredje part istället för kunden. Det vill säga, banken blir kreditgivaren för krediten mot tredje part.
- Intressen och provisioner: Kunden betalar ränta baserat på det förväntade kapitalet och löptiden på det kommersiella lånet. Dessutom kan i bank-kundrelationen fastställas andra typer av utgif.webpter som påverkar kunden. Dessa kostnader kan vara: förvaltningsavgif.webpter, provision för utebliven betalning, notariatsavgif.webpter etc.
- Garantier: Finansinstitutet kan be kunden att lämna garantier för att bevilja rabatten. Syftet med detta är att försöka säkerställa betalning av krediten vid utebliven betalning från tredje part.
- Rabattrads utgång: Det är ett mycket viktigt element. När förfallodagen ankommer kommer banken att kräva att tredje part betalar skulden. Om du vägrar att betala kommer finansinstitutet att möta ett problem. I detta fall kommer banken att kräva (som en allmän regel) kunden som öppnade kreditgränsen för att göra betalningen.
- Riskanalys: Finansinstitutet kommer att göra en uttömmande analys av risken för utebliven betalning med tanke på transaktionens karaktär. Innan rabatten beviljas måste banken se till att krediten betalas. Därför kommer transaktionens ränta att bero på bankens risk för fallissemang.
Matematisk beräkning av rabatten på en rabatterad linje
För att beräkna det diskonterade beloppet kommer banken att använda den enkla kommersiella rabattlagen. Denna lag fastställer att rabatter är proportionella mot rabattens varaktighet och det förväntade kapitalet. Matematiskt är den diskonteringsfaktor som tillämpas av finansinstitutet på den kredit som ska diskonteras:
D (n) = 1 - (d n)
Var:
d: Det är diskonteringsräntan eller den räntesats som banken tillämpar.
n: Det är kreditens löptid, som vanligtvis ges i dagar, med en årlig bas på 360 dagar.
Därför multiplicerar vi denna rabattfaktor med det belopp som ska diskonteras, det belopp som kunden får.
Exempel på rabatterad linje
Låt oss föreställa oss att ett företag beviljar en kommersiell kredit till en kund på $ 50.000 med en löptid på 120 dagar. Och företaget, med tanke på dess likviditetsbehov, diskonterar det till en finansiell institution. Finansinstitutet samtycker till att ge dig rabatten men med en räntesats på 5%. Låt oss se resultatet av operationen:
Om vi beräknar diskonteringsfaktorn enligt ovan:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Om vi tillämpar denna rabattfaktor på det belopp som ska diskonteras:
50.000*0.983=49.150
Därför kommer banken att skicka oss 850 dollar mindre än värdet på den ursprungliga krediten som ska diskonteras.