Finansiell reglering är en av de aspekter där ett större antal reformer har genomförts på de finansiella marknaderna. Som ett resultat av de olika händelserna som har ägt rum sedan Lehmnan Brothers fall har reglering komprimerat marginalerna för de olika aktörerna i finansiella system, särskilt finansinstitut.
Baselkommittén publicerade i januari 2013 dokumentet som inkluderade linjerna i reformen av regelverket för bankkapital (Basel III). Detta dokument introducerar högre kapitalkrav och fokuserar framför allt på att kräva ett högre Core Tier 1 och i en större förlustabsorptionsförmåga för kapitalinstrument.
På detta sätt ökar Basel III Core Tier 1 minimum upp till 7%. För sin del kräver det också minimikrav i andra kapitalkategorier, t.ex. Tilläggsnivå 1 (AT1) till 1,5% och den Nivå 2 vid 2%.
Dessutom, och med ett gradvis genomförande från 2016 till 2018, krävs anticykliska kapitalbuffertar på 2,5% som kan användas i perioder med ekonomisk lågkonjunktur.
Beräkningen är mycket enkel, eget kapital dividerat med riskvägda tillgångar.
Låt oss föreställa oss att vi har saldot i en bank där tillgången består av följande poster:
- Insättningar i finansinstitut: 3000 miljoner.
- Kortfristiga fasta inkomster tillgängliga för försäljning: 2000 miljoner.
- Tillfälligt förvärv av fast inkomst: 1 000 miljoner.
- Långfristiga ränteinkomster till förfall: 3000 miljoner.
- Handelsportfölj: 2800 miljoner.
- Gif.webptiga tillgångar: 1 000 miljoner.
- Kreditinvesteringar: 2200 miljoner.
- Kontanter: 33 000 miljoner.
- Insättningar i centralbanker: 500 miljoner.
Var och en av dessa poster måste multipliceras med en koefficient baserat på tillgångens betyg, de med högre risk kommer att multipliceras med en högre koefficient och de som är närmare likviditeten (penningmarknaden) kommer att multipliceras med noll eller med en mycket liten koefficient.
Om vi till exempel har en tillgång i vår balansräkning (Kortfristig fast inkomst tillgänglig för försäljning: 2.000 miljoner), och i sin helhet har kreditbetyget A +, kommer dessa 2000 miljoner att multipliceras med en koefficient på 25 %, eftersom det inte har mycket risk och kommer att väga väldigt lite för att beräkna förhållandet (2000 * 0,25) = 500 miljoner.
AAA till AA- (-risk)
A + till A-
BBB + till BBB-
BB + till B-
Nedanför B-
Inget betyg (+ risk)
På detta sätt får vi nämnaren, medan täljaren kommer att visas i balansräkningens skulder (eget kapital och andra).
Därefter lämnar vi en video där den förklaras i detalj Vad är kapitalförhållandet och hur beräknas det.