Leverantörskredit är en icke-bankfinansieringsmetod i företag. Den består av att skaffa det råmaterial som är nödvändigt för produktionsprocessen och utgå från ett åtagande att betala i framtiden utan räntekostnader.
Med andra ord, företaget förhandlar med sina leverantörer för att fylla på insatsvaror utan att behöva betala dem kontant. Det finns alltså en utestående skuld som vanligtvis måste betalas på 30, 60 eller 90 dagar och där inga ekonomiska kostnader genereras.
FinansieringskällaFör- och nackdelar med leverantörskredit
Bland fördelarna med leverantörskredit utmärker sig följande:
- Det möjliggör utveckling av produktiv aktivitet utan att behöva förlora likviditet, bibehålla större resurser i kontanter och motsvarande.
- Kapital frigörs som kan användas för andra kostnader eller nödsituationer på kort sikt. Detta är viktigt med tanke på att i allmänhet en del av företagens försäljning sker på kredit. Det vill säga, även om företaget har gjort transaktioner med en stor volym, kan det hända att kassaflödet inte är lika högt.
- Det begärs enligt företagets behov. Tiden att betala leverantörer kan sedan matchas med datumet för insamling för försäljning.
- Kräver vanligtvis inte garantier.
- Det finns ingen räntebetalning.
- Öka försäljningsvolymen, både för leverantören och den finansierade organisationen.
Det finns dock också några nackdelar:
- Om företaget använder kredit förlorar det möjligheten att få rabatt för snabb betalning. Ibland kan låntagaren få tillgång till en minskning av sin skuld om han annullerar den på mycket kort sikt.
- Som i alla finansieringsmetoder finns det en kreditrisk som i detta fall antas av leverantören.
- Leverantören kan höja priset på sin produkt för att få tillbaka lånekostnaden, så finansiering kan bli dyr även om det inte finns något intresse.
- Kreditens destination är begränsad till förvärv av input med en specifik leverantör.
Stadier av leverantörskredit
Stegen för leverantörskredit är följande:
- Analys av potentiella gäldenärer: Det är processen för att bestämma kundens kreditvärdighet. Variabler som företagets eget kapital, dess finansiella nyckeltal och kredithistorik beaktas. För de senare konsulteras kreditbyråerna.
- Fastställande av kreditvillkor: Om transaktionen godkänns anges de viktigaste egenskaperna för finansieringen, såsom betalningsperiod och sena avgif.webpter. Leverantören erbjuder vanligtvis också rabatt för snabb betalning. Således har låntagaren möjlighet att häva sin förpliktelse före den överenskomna perioden och godkänna en minskning av sin skuld.
- Kreditinstrument: Finansieringen materialiseras med någon typ av kontrakt, till exempel en växel, växel eller dokumentkredit.
- Leverans av varorna: Företaget får insatserna för produktionsprocessen.
- Kreditbetalning: Efter den överenskomna tiden ska leverantören få respektive ersättning, även om det alltid finns en sannolikhet för utebliven betalning.
Exempel på leverantörskrediter
Ett företag gör ett köp från sin leverantör för 15 000 US $. De är överens om att betalning måste göras på 60 dagar. Om skulden betalas av inom 30 dagar eller mindre, erbjuder långivaren 5% rabatt. Vid försening kommer en provision på 0,8% per dag att tillämpas.
Om gäldenären utnyttjar rabatten betalar han 14 250 USD. Tvärtom, om det tar tio dagar mer än avtalat, till exempel, måste du betala 16 200 US $.