Amerikanska amorteringssystem

Det amerikanska amorteringssystemet är ett där låntagaren går med på att betala långivaren ett periodiskt belopp som endast består av räntan på lånet och vid slutet av sin livslängd betala räntan för det senaste året och det lånade kapitalet.

Enkelt förklarat, med den här metoden betalar den som begär lånet en livränta som är konstant och endast inkluderar ränta. Under den sista perioden måste dessutom det lånade kapitalet returneras. Det är amorteringssystemet som betalar mest ränta, eftersom inget kapital skrivs av under varje period och därför minskas inte räntebeloppet som händer med den franska eller italienska metoden.

En metod för detta system är Sinking Fund, som består i att generera en fond för att generera kapital och kunna betala den sista avbetalningen i slutet av den period som lånet varar. På detta sätt säkerställer lånesökaren att de har tillräckligt med medel för att betala den slutliga avbetalningen av kapital och ränta.

Betalningsavdrag, ränta och kapital i det amerikanska amorteringssystemet

I det amerikanska amorteringssystemet sammanfaller den del som ska betalas (a) med räntan för perioden (I), som beräknas genom att multiplicera det utestående kapitalet (Co) med räntan (i) och är konstant. Det finns inget amorterat kapital under varje period. Å andra sidan består det senaste årets avbetalning (a ') av det lånade kapitalet (Co) och räntan för det året (I). Låt oss se de olika beräkningsformlerna:

• till: Konstant periodisk ränta.
• till: Kvot för det senaste året. Inkluderar kapital för år n, Cn och ränta i.
• Jag: Periodens intresse. De beräknas alltid på Co.
• Co: Lånat kapital.

Exempel på lån skrivna av enligt den amerikanska metoden

Låt oss föreställa oss ett lån med ett startkapital på 10 000 € (Co), för vilket banken debiterar oss en årlig effektiv ränta (i) på 3% och ska betalas om 5 år (n). Avskrivningstabellen skulle vara den som visas nedan:

Som vi kan se är den periodiska räntan (I) som låntagaren betalar alltid densamma (i detta fall 300 euro) och beräknas på ett utestående kapital (Co) som inte varierar och sammanfaller med det lånade ett. I slutet, i den sista delen, betalas det lånade kapitalet och räntan för den perioden, totalt 10 300 €. Vi ser att avgif.webpterna endast består av ränta, fram till den senaste betalningen, som också inkluderar kapitalet.