Finansiell analys - Vad det är, definition och koncept

Finansiell analys är studiet och tolkningen av ett företags eller organisations redovisningsinformation för att diagnostisera dess nuvarande situation och projicera dess framtida utveckling.

Finansiell analys består av en serie tekniker och förfaranden (t.ex. studier av finansiella nyckeltal, indikatorer och andra) som gör det möjligt att analysera företagets redovisningsinformation för att få en objektiv vision om dess nuvarande situation och hur det förväntas utvecklas i framtiden framtiden.

Syfte med finansiell analys

Målet med finansiell analys är att få en diagnos som gör det möjligt för de ekonomiska aktörerna som är intresserade av eller relaterade till organisationen att fatta de bästa besluten.

Användningen av finansiell analys beror på den ekonomiska aktörens position eller perspektiv. Med tanke på ovanstående kan vi dela agenterna i två grupper:

• Inre: Företagsadministratörer använder finansiell analys för att förbättra företagsledningen, korrigera obalanser, förhindra risker eller utnyttja möjligheter. En bra ekonomisk analys är nyckeln till att kunna planera, korrigera och hantera.
• Extern: Externa agenter använder ekonomisk analys för att känna till företagets nuvarande situation och dess möjliga framtida trend. Således är det till exempel för en investerare viktigt att känna till ett företags status för att se om det är värt att investera i det eller inte. Andra relevanta externa agenter är: kunder, leverantörer, potentiella investerare, tillsynsmyndigheter, skattemyndigheter etc.

Hur den ekonomiska analysen görs

Den finansiella analysen utförs genom observation av företagets redovisningsdata (huvudsakligen finansiella rapporter för en viss period), nyckeltal, index och andra indikatorer tillsammans med ytterligare information som huvudsakligen relaterar till det ekonomiska och konkurrensutsatta sammanhanget inom vilket företaget verkar.

Det finns tre grundläggande begrepp att rapportera om:

• Kostnadseffektivitet: Räkenskaperna relaterade till intäkter, kostnader och resultat observeras. Det handlar om att inte bara bestämma företagets värde utan också dess sammansättning, kvalitet, utveckling och projektion.
• Likviditet: Det vill säga möjligheten att tillgodose dina resursbehov och möta dina kortfristiga skulder. Här observeras variabler som: skuldsättning, omsättningstillgångar, löptid, omsättning etc.
• Soliditet: Det hänvisar till din förmåga att möta långsiktiga skulder och också att kunna investera för att växa i framtiden. I det här fallet observerar vi variabler som: långfristig skuld, eget kapital, finansieringskällor etc.

Metoder för ekonomisk analys

Det finns två metoder enligt hur analysen är uppbyggd:

• Vertikal: Finansiella rapporter för en period analyseras.
• Horisontell: De finansiella rapporterna för mer än en period och / eller mer än ett företag studeras.