Solvensgraden mäter ett företags förmåga att möta både sina skulder och sina skyldigheter, vilket gör det möjligt att bedöma ett företags förmåga att förbli ekonomiskt sund.
Solvensgraden är förhållandet mellan företagets egna kapital och dess totala skulder. Med vilken kan vi få en uppfattning om ett företags förmåga att möta betalningen av sina skulder på kort och lång sikt.
När solvensgraden är högre än 20%, säkerställer det att det är lätt att möta de väntande betalningarna och förpliktelserna. I händelse av att koefficienten är mindre än 20%, är det dock sannolikheten för en misligholdelse av skuldförpliktelserna.
Solvensgraden varierar dock från bransch till bransch. Därför bör beräkningen av solvensgraden för ett företag jämföras med resultaten från dess konkurrenter i samma sektor snarare än att tolkas isolerat.
Formel för solvensförhållande
Solvensgraden är ett omfattande mått på solvens, eftersom den mäter eget kapital i förhållande till totala skulder. På detta sätt avslöjar solvensgraden ett företags ekonomiska hälsa.
Formeln för solvensförhållandet är följande:
Solvensgrad = Eget kapital / Summa skulder
Den består av två delande element. Å ena sidan det egna kapitalet (täljare) och å andra sidan det totala skulden (nämnaren).
Eget kapital återspeglar investeringen från ett företags partner och består i allmänhet av deras bidrag plus deras balanserade vinst eller ackumulerade förluster.
Den totala skulden består å sin sida av finansieringen av företaget och betalningsskyldigheterna till tredje part, både på kort och lång sikt.
Exempel på solvensgrad
Företaget "A" rapporterade eget kapital på 1,5 miljarder dollar och en total skuld på 3 miljarder dollar. Å andra sidan rapporterade företaget "B", som är direkt konkurrens, ett eget kapital på 1,7 miljarder dollar och en total skuld på 10 miljarder dollar.
Vilket företag tror du är ekonomiskt starkare med tanke på solvensanalysen?
“A” Solvensförhållande = $ 1500 / $ 3000 = 0,50
“B” Solvensgrad = $ 1 700 / $ 10 000 = 0,17
Med tanke på solvensanalysen är företaget "A" mer ekonomiskt sund än företaget "B". Men varför vet vi det? Hur tolkas de uppgif.webpter vi har beräknat? Låt oss se det.
Företaget A har en solvensgrad på 0,50. Det vill säga, du kan täcka 50% av dina totala skulder med tanke på ditt eget kapital.
Däremot har företag B en solvensgrad på 0,17. Vilket tyder på att du med ditt eget kapital endast kan täcka 17% av dina totala skulder.
Därför kommer vi att säga att företag "A" är mer lösningsmedel än företag "B". Detta på grund av att det kan möta sina skulder och förpliktelser på kort och lång sikt, med en högre andel med tanke på företagets eget kapital (50% mot 17%).
Att bedöma ett företags förmåga att uppfylla alla sina skyldigheter ger en mer korrekt bild av kreditvärdighet. Att säkerställa bolagets likviditet är en av de manövrer som kan ha störst påverkan på solvensgraden.