Kontantkvoten eller kontantkvoten är en finansiell indikator som mäter företagets förmåga att snabbt uppfylla sina förpliktelser på kort sikt. Detta utan att behöva sälja några tillgångar.
För att beräkna kontantkvoten beaktas endast kontanter och motsvarande i täljaren. I nämnaren är de nuvarande skulderna alla åtaganden som måste fullgöras inom en snar framtid. Vi hänvisar till exempel till kortfristiga banklån (mindre än ett år) och skulder hos leverantörer.
Kännetecken för kontantkvoten
Kontantkvotens egenskaper inkluderar:
- Det tillhör gruppen av likviditetsförhållanden, de som mäter de resurser som ett företag har för att göra omedelbara betalningar.
- Det är mer konservativt än andra likviditetsförhållanden eftersom det lämnar många tillgångar utanför täljaren. Exempelvis exkluderas kundfordringar från kunder och lager. Omvandling av sådana föremål till kontanter kräver tid att samla in eller hitta en köpare på marknaden.
- Om kvoten är lika med 1 har företaget samma kortfristiga skulder som kontanter och motsvarande.
- Om förhållandet är mindre än 1 är de kortsiktiga kraven större än de flytande resurserna. Det vill säga att det inte finns tillräckligt med medel för att betala den förfallna skulden.
- Om förhållandet är större än 1 har företaget kontanter för att täcka den löpande skulden, även lämna ett överskott. Detta är tydligen positivt. Överskottslikviditeten kan dock användas för en investering istället för att gå till ett olönsamt sparkonto.
Exempel på kontantkvot
Låt oss titta på ett exempel på ett kassaflöde för att förstå det bättre. Antag att ett företag presenterar följande uppgif.webpter i balansräkningen:
Aktiva | passiv | ||
Aktiva nuvarande | passiv nuvarande | ||
Kontanter / banker | 5.000 | Skulder till kortsiktigt | 4.000 |
Kunder | 4.500 | Olika borgenärer | 2.500 |
Lager | 8.000 | Långfristiga skulder | |
Aktivt nr nuvarande | Långa skulder termin | 5.000 |
|
Landa | 20.000 | Arv | |
Egendom | 50.000 | Huvudstad | 80.000 |
Maskiner och team | 35.000 | Bokningar | 10.000 |
Amortering ackumulerade | -10.000 | Ackumulerade resultat | 12.000 |
Immateriella | 5.000 | Resultat av övningen | 4.000 |
| 117.500 | 117.500 |
I det här fallet tar vi kontant- / bankdata, vilket är kontant, och placerar dem i täljaren. På samma sätt beräknar vi kortfristiga skulder genom att lägga till kortfristiga skulder och diverse borgenärskonton motsvarande brådskande betalningar som väntar på leverantörer.
Kontantkvot = 5000/6500 = 0,7692
Resultatet innebär att företaget inte har tillräcklig likviditet för att uppfylla sina kortsiktiga åtaganden. För att samla in pengar måste du därför samla in en del av den skuld du har hos dina kunder. Ett annat alternativ skulle vara att sälja varor som finns kvar i ditt lager.
SkuldförlåtelseTotalt skuldkvot